对贷后管理中银行账户流水分析的思考
作者:管理员    发布于:COUNTNEWS-08-08 05:45:09    文字:【】【】【

在公司客户经理的岗位任职快一年了,从跟班学习到自己独立申报项目、发放贷款并进行持续的贷后跟踪管理,对信贷业务流程有了一个大概的了解,也对自己的工作有些不是很成熟的思考,希望能和大家进行探讨。

  贷后跟踪管理是信贷流程中时间跨度最长的一项工作,作为一个新手我第一印象是贷后管理就是一个格式化、流程化的跟踪和管理过程,这种思维误区直至工作上碰到问题才恍然发现自己错了。首先,贷后管理的目的是通过持续的跟踪信贷单位或项目的经营情况来识别可能的风险,及时采取相应的措施来进行应对,从而确保信贷资产的安全。因为企业所处的宏观经济环境、市场环境以及企业自身的经营情况等都无时无刻不在变化,因此贷后管理相较于信用额度申报、业务申报和信贷发放所面对的情况是更加复杂多变的,这就需要我们持续的了解企业的生产经营情况,从而提前识别可能的风险。

  我们在进行贷后管理的过程中,获取信息的主要途径有三种:一、对企业实地走访,调查企业的生产情况、上下游购销情况所获取的信息;二、从企业提供的财务报表,经营情况报告,与企业相关人员的沟通以及媒体、网络的报道中所得到的信息;三、通过依托银行的数据系统,对企业在银行的账户流水进行统计分析所得到的信息。

  其中第一种获取信息的途径需要根据企业的具体情况来设置不同的方案,实施的难度也相对较大;第二种途径所获取的信息在可靠性、及时性上存在一定疑问。相比较之下,第三种获取信息的途径在难度上较低,按照我行的信贷管理政策,信贷单位原则上必须在我行开立基本结算账户,因此我们可以依托我行的数据系统调取信贷单位在我行的账务流水,通过统计分析信贷单位的流水来判断企业的经营情况,为设计执行相应的贷后管理方案提供数据支撑,具体实施方法如下:

  1、通过对公客户关系管理系统或会计柜台获取信贷单位在我行的账户流水数据,将这些数据导入EXCEL表格中;

  2、对数据进行初步分类,根据资金的往来明细将流水初步分类为流入、流出、企业间往来、企业与个人的资金往来;

  3、根据流水的初步分类以及交易的明细,将交易按照具体的科目进行划分,如根据客户单位提供的合同和留学等信息将贷方发生额的付款人为下游采购商的交易明细归类为销售收入,将借方发生额的付款人为上游原材料供应商的交易明细归类为原材料采购,将工资代发、福利费用代缴的明细归类为应付职工薪酬等;

  4、对上一步所得的各个科目数据进行加总,分析客户的资金流入、流出方向,计算经营毛利润率和净利润率等指标;

  5、依托上述的统计数据得出企业经营情况的分析和结论。

  通过以上方式还原信贷单位在我行的账务交易流水,可以对信贷单位的产品销售毛利润,现金流去向进行一个量化的分析,从而直观的反应企业的经营状况。

  当然这种方法也有一定的局限性,因为这个过程中还存在一些统计分析方法的设定,比如我们需要剔除掉关联交易所带来的影响,如果是纯粹资金上的关联往来可以列入企业资金往来这个科目,但如果是业务上的关联交易,我们还需要参照市场价格对关联交易导致经营毛利润、净利润等指标的偏差进行调整,在这种情况下调整系数的设定具有一定的主观性,这些核心参数企业是不会轻易提供的,如果不是大众化商品也很难通过调查获得准确的数据。对于有多项产品,多元化经营的企业,则需要分项目进行现金流分析。

  总而言之,针对绝大多数大中型工商企业尤其是业务单一的企业来说,统计和分析该公司的银行流水能够得出企业大致的经营情况,且所得到的数据相对较客观、真实,因此我们在现有的数据平台上可以充分利用这个资源优势进行深度挖掘和整合,毕竟金融业拥抱大数据的时代已经到来。

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